目錄
- 無牌重罰，內線交易入罪
- 稅率從55%砍到20%
- 替比特幣ETF鋪路
- 常見問題
日本國會為加密資產監管翻開全新一頁。據日本經濟新聞報導，日本參議院財政金融委員會在7月14日以多數贊成，透過《金融商品取引法》與《資金決済法》等一系列修正案，本會議預計7月15日正式表決成立，最快趕在7月17日會期結束前完成立法。眾議院早在6月11日就已透過，參議院這一關過瞭，法案等於正式落地。
過去日本把加密資產放在《資金決済法》底下，當成一種「支付手段」來管；修法之後，它被移到規范股票、債券的《金融商品取引法》，正式成為「金融商品」。定性一變，整套投資人保護與不公平交易的框架就跟著套上來。
無牌重罰，內線交易入罪
先是罰得更重。針對沒有登記就販售加密資產的業者，拘禁刑上限從3年以下一口氣拉到10年以下，罰金上限也從300萬日元提高到1000萬日元。
發行方、交易所營運商，以及任何掌握上架、下架、重大技術事故等未公開重要信息的人，都不準搶在訊息公開前交易。這代表交易所自己人先知道要上下架哪個幣、然後偷跑進場的空間，被正式堵上。
修正案還要求IEO(首次交易所發行)須公開基本信息，並為個人投資人設定投資上限，特定加密資產發行者也得定期履行資訊公開義務，向散戶靠攏一大步。
稅率從55%砍到20%
對散戶最有感的是稅。現行制度下，加密資產的獲利被歸為「雜項所得」，跟著綜合所得一起累進課稅，最高稅率可以逼近55%。修法後改采「申告分離課稅」，稅率壓到約20%(含地方稅約20.315%)，而且比照股票，虧損可以在3年內結轉扣抵。
這一刀砍下去，等於把加密資產跟股票放到同一張稅表上。不過稅制不會馬上生效，預計要到2028年才上路，金商法相關規定則在2027年度先行實施。
替比特幣ETF鋪路
把加密資產納入《金融商品取引法》，還開啟瞭另一扇門，那就是現貨加密ETF。一旦加密資產成為法律認可的金融商品，發行掛牌現貨ETF的法律障礙就被清掉，東京證券交易所已經表態，最快2027年就能開始交易。
日本財務大臣片山皋月上周才松口，直言加密ETF該解禁、日本不能再缺席。從2024年底金融廳丟出構想，到眾議院、參議院陸續點頭，日本花瞭大半年把這套改革推到終點線。接下來就看2027、2028兩個時間點，制度真正落地時能不能兌現這波政策紅利。
常見問題
日本把加密資產改列金融商品有什麼影響？
加密資產監管從《資金決済法》移到《金融商品取引法》，適用與股票、債券相同的投資人保護與不公平交易規范，包括首度納管的內線交易，發行方與交易所掌握未公開信息時禁止搶先交易。
日本加密資產稅率何時從55%降到20%？
修正案將加密資產所得從最高約55%的綜合課稅，改為約20%的申告分離課稅，虧損可在3年內結轉扣抵，預計2028年實施，金商法相關規定則於2027年度先行上路。
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